Налоги — это то, с чем большинство из нас предпочло бы не иметь дела. Однако понимание основ налогообложения важно, особенно если вы планируете переезд за границу. В этой статье мы постараемся объяснить базовые принципы налоговых систем и ответить на ключевые вопросы: какие налоги существуют, как они рассчитываются, и что стоит учесть, чтобы избежать проблем.

Основные виды налогов

Как говорил Альберт Эйнштейн: "The hardest thing in the world to understand is the income tax." Налогообложение действительно может быть сложным, особенно в новой стране. Вот основные категории налогов, с которыми вам предстоит столкнуться:

1. Подоходный налог

Подоходный налог — это один из самых распространённых видов налогов. Он взимается с заработной платы сотрудников, доходов самозанятых, а также прибыли от инвестиций, аренды или социальных выплат.

Система подоходного налога в большинстве стран строится на принципе прогрессивной шкалы: чем выше ваш доход, тем больше процент налога.

Для корпоративных доходов и доходов от капитала (наследства, дивидендов, продажи акций) часто существуют фиксированные ставки налогообложения.

2. Социальное страхование

Социальное страхование обеспечивает финансовую защиту для работников в случае потери трудоспособности, безработицы или выхода на пенсию. В большинстве стран страховые взносы разделяются между сотрудником и работодателем.

Пример:

  • В европейских странах работодатели и работники обычно оплачивают страховые взносы поровну.
  • В России эти взносы полностью оплачиваются работодателем.
  • В США самозанятые лица самостоятельно рассчитывают и уплачивают социальные налоги.

Социальное страхование также включает обязательные медицинские полисы, пенсионные взносы и страхование от несчастных случаев.

3. Налог на добавленную стоимость (НДС)

НДС (VAT — Value Added Tax) — это налог, который компании уплачивают государству за добавленную стоимость своих товаров и услуг. Он часто включается в стоимость товаров, и по факту его оплачивает конечный потребитель.

Ставки НДС зависят от страны:

  • Великобритания — 20%
  • Германия — 19%
  • Россия — 20%, с пониженной ставкой 10% на определённые категории товаров.

В США аналогом НДС является налог с продаж (sales tax), но его ставки различаются в каждом штате, а в некоторых штатах его может не быть вовсе.

Эта публикация только для платных подписчиков

Зарегистрируйтесь сейчас и обновите свою учетную запись, чтобы прочитать публикацию и получить доступ к полной библиотеке публикаций только для платных подписчиков.

Зарегистрироваться сейчас Уже есть аккаунт? Войти